Una norma obliga a las entidades financieras a registrarse en EEUU

Las entidades financieras del país deben estar registradas en la Ley sobre el Cumplimiento Fiscal Relativo a Cuentas en el Extranjero (FATCA, por sus siglas en inglés), debido a que los movimientos económicos   que realicen los estadounidenses hacia otro país, en este caso Bolivia, deben ser reportados. 

 En caso contrario, a las entidades se les retendrá el 30%  en diversos tipos de pago de origen desde EEUU.   

El experto internacional conocedor de la Ley FATCA Daniel Perrota explicó ayer, en un taller dirigido a las entidades financieras, la importancia de esta norma estadounidense y de qué forma puede afectar a las entidades financieras que  no estén reguladas por esta ley.
¿Cuál es la importancia de esta ley?

Es una ley de EEUU que se aplica en el resto del mundo, principalmente en las entidades financieras que están reguladas por esta norma, para evitar sanciones. Para Bolivia  esta ley tiene cero de importancia. EEUU, mediante esta norma, recauda impuestos de aquellos ciudadanos que tienen fondos fuera de su país y que no los declaran. 

Obliga a las  financieras a que informen (a EEUU) quiénes son sus clientes estadounidenses para informar al recaudador de impuestos en ese país, para que les cobre tributos. 

Por ejemplo, si un estadounidense viene  a Bolivia y abre  una cuenta, hasta ahora no pasa nada, pero con la aplicación de esta norma los bancos tendrán la obligación de identificar la nacionalidad de esta persona, guardar su número de impuestos e informar una vez por año al IRS (Autoridad Impositiva de EEUU). El tributo es para ese país. Bolivia no recibe nada.

¿Qué pasa si una entidad financiera no informa sobre sus clientes estadounidenses?

Cualquier transferencia que llegue desde EEUU hacia esa entidad tiene una retención del 30%. Puede ser que un banco de Bolivia no tenga ni un cliente estadounidense, pero resulta que alguien de EEUU  envía una transferencia a un boliviano, pero por esa transferencia, la financiera que no cumpla con los principios de FATCA tendrá un 30% de retención.

 Frente a esto, todas las entidades financieras tienen que hacer ese trabajo. Un boliviano  no tiene nada que ver con esto, pero  se le retiene un 30% de su dinero, ¿qué le dirá el banco?, ¿le dirá que no se inscribió a esa ley y por eso lo sancionó? Otra alternativa es que la financiera ponga ese 30% de su dinero. Por más que duela, el resto del mundo tiene que hacerlo. Es simplemente una imposición.
¿Qué países no están regulados por la Ley FATCA?

Bolivia, Argentina,  Ecuador y Venezuela han firmado. Es un acuerdo con EEUU y cuando se firman esos convenios estas obligaciones no son tan gravosas y la información es bilateral, es decir, EEUU le dirá a Bolivia quiénes son los bolivianos que tienen cuentas allá y tendrá que haber un cruce de información. Allí, con el fisco hay un beneficio para los dos, porque recaudan más impuestos. Pero si estos cuatro países siguen  sin ser regulados, continuarán perdiendo dinero.

Bolivia, ¿es un país atractivo para que los estadounidenses abran  una cuenta?
Lo atractivo para los estadounidenses eran los paraísos fiscales  (países sin control tributario), porque allí no identificaban ni conocían a nadie y en cualquier país del mundo, al no haber ese convenio, había otro tipo de acuerdos y a cualquier país le daba lo mismo. No elegían una nación en particular para hacer un depósito, pero con esto (Ley FATCA) se acaba el secreto bancario porque todos le tienen que informar a EEUU.

HOJA DE VIDA

Experiencia  Es contador público y consultor internacional en América Latina y otros países.
Bolivia   Es la tercera vez que visita el país y capacitó al personal de ASFI.

Cargos  Fue gerente de numerosos bancos, docente y escritor.